TL;DR: Einstandskosten (Landed Cost) liegen typischerweise 20--50 % über dem reinen Lieferantenpreis und umfassen Zölle, Fracht, Versicherung, staatliche Gebühren und MwSt. Die USA besteuern auf FOB-Basis ohne Bundes-MwSt., während EU und UK auf CIF-Basis plus MwSt. berechnen -- bei einer $10.000-Sendung kann der Unterschied über $2.000 betragen.

Einstandskosten berechnen: Die vollständige Formel für USA, EU und UK

Einstandskosten sind der Gesamtpreis eines Produkts bei Ankunft an Ihrem Lager -- einschließlich Einfuhrzölle, Fracht, Versicherung, staatliche Gebühren, Mehrwertsteuer und Zollagenturgebühren.

Dieser Leitfaden schlüsselt die Formeln, Gebührenordnungen und Berechnungsschritte für die USA, die EU und das UK auf, damit Sie Gesamtkosten vergleichen können, bevor Sie eine Beschaffungsentscheidung treffen.

Kernaussagen:

• Einstandskosten umfassen den Produktpreis plus Fracht, Versicherung, Einfuhrzölle, staatliche Gebühren, MwSt. und Zollagentkosten -- und liegen typischerweise 20--50 % über dem reinen Lieferantenpreis.
• Die USA berechnen Zoll auf den FOB-Wert (ohne Fracht/Versicherung) und erheben keine Bundes-MwSt. an der Grenze, während die EU und das UK auf CIF-Basis plus MwSt. besteuern.
• Nur die USA erheben Warenbearbeitungsgebühr (MPF, 0,3464 %) und Hafenunterhaltungsgebühr (HMF, 0,125 %) -- Gebühren, die in EU und UK nicht existieren.
• Eine korrekte HS-Code-Einreihung ist der entscheidende erste Schritt, da bereits ein Ziffernunterschied den Zollsatz um 10--20 Prozentpunkte verschieben kann.

Was sind Einstandskosten und warum sind sie wichtig?

Einstandskosten umfassen sämtliche Ausgaben vom Versand durch den Lieferanten bis zum Wareneingang in der Einrichtung der importierenden Partei. Beschaffungsteams, die Produkte ausschließlich auf Basis des Lieferantenrechnungspreises kalkulieren, unterschätzen die tatsächlichen Kosten regelmäßig um 20--35 % und schmälern damit die Margen bei Waren, die auf dem Papier rentabel erschienen.

Die Einstandskostenberechnung erfasst Zölle, Steuern, Fracht, Versicherung, Zollagenturen und Abfertigungsgebühren, die auf der Rechnung nie ausgewiesen werden. Für Unternehmen, die in mehrere Märkte importieren, bestimmt der Vergleich der Einstandskosten zwischen USA, EU und UK, welcher Markt die beste Marge für eine bestimmte Produktkategorie bietet.

Die grundlegende Einstandskostenformel gilt universell:

Einstandskosten = Produktkosten + Internationale Fracht + Versicherung + Einfuhrzoll + Staatliche Gebühren + Steuern (MwSt./EUSt.) + Zollagent + Inlandszustellung

Die Variablen innerhalb dieser Formel unterscheiden sich jedoch erheblich zwischen den Jurisdiktionen. Die USA erheben Zoll auf den FOB-Wert und addieren eine Warenbearbeitungsgebühr (MPF). Die EU und das UK erheben Zoll auf den CIF-Wert und berechnen die MwSt. auf den gesamten Einfuhrwert einschließlich Zoll. Diese strukturellen Unterschiede bedeuten, dass dieselbe $10.000-Sendung je nach Eingangsort zu unterschiedlichen Kosten führt.

Nutzen Sie unseren Zollrechner, um Ihre eigenen Berechnungen für jeden HS-Code in allen drei Märkten durchzuführen.

Wie berechnen die USA die Einstandskosten?

Die Vereinigten Staaten haben die komplexeste Gebührenstruktur der drei Jurisdiktionen. US Customs and Border Protection (CBP) erhebt den Zoll auf den FOB-Wert (Free on Board) der Waren, nicht auf CIF — das bedeutet, Fracht und Versicherung sind vom zollpflichtigen Wert ausgenommen. Allerdings erheben die USA zwei staatliche Gebühren, die weder die EU noch das UK kennen: die Warenbearbeitungsgebühr (Merchandise Processing Fee, MPF) und die Hafenunterhaltungsgebühr (Harbor Maintenance Fee, HMF).

Die vollständige US-Einstandskostenformel

US-Einstandskosten = FOB-Wert
                   + Internationale Fracht
                   + Versicherung
                   + Einfuhrzoll (Zollsatz × FOB-Wert)
                   + Warenbearbeitungsgebühr (0,3464 % des FOB, min. $33,58, max. $651,50)
                   + Hafenunterhaltungsgebühr (0,125 % des FOB, nur Seefracht)
                   + Zollagent ($125–$175 pro Zollanmeldung)
                   + Inlandsfracht

Einfuhrzoll ist der im Harmonized Tariff Schedule (HTS) aufgeführte Prozentsatz. Beispielsweise werden Laptops unter HS 8471.30 mit 0 % MFN-Zoll in die USA eingeführt — im Rahmen des Informationstechnologieabkommens. T-Shirts unter HS 6109.10 unterliegen Sätzen von 16,5–32 %, abhängig vom Fasergehalt. Schlagen Sie den Zollsatz für jedes Produkt in unserem HS-Code-Suchtool nach.

Warenbearbeitungsgebühr (MPF) ist laut CBP eine ad valorem Gebühr von 0,3464 %, die auf den Wert importierter Waren für alle formellen Zollanmeldungen (Sendungen über $2.500) erhoben wird. Für das Haushaltsjahr 2026 setzt CBP das Minimum auf $33,58 und die Obergrenze auf $651,50 pro Zollanmeldung fest. Bei manueller statt elektronischer Einreichung fällt ein Zuschlag von $4,03 an. Die MPF wurde gemäß dem FAST Act inflationsangepasst, wobei Aktualisierungen im Federal Register (90 FR 34665) veröffentlicht werden.

Hafenunterhaltungsgebühr (HMF) wird mit 0,125 % des FOB-Werts berechnet und gilt ausschließlich für Fracht, die per Seeschiff ankommt. Luftfrachtsendungen sind befreit. Es gibt keine Obergrenze für die HMF.

Section 301- und AD/CVD-Zölle können zusätzlich zum regulären Zollsatz anfallen. Waren aus China können zusätzliche Section-301-Zölle von 7,5 % bis 100 % tragen, abhängig von der Produktliste. Antidumping- und Ausgleichszölle (AD/CVD) auf bestimmte Produkte aus bestimmten Ländern können 7 % bis über 200 % zusätzliche Abgaben bedeuten. Informieren Sie sich in unserem Leitfaden zu US-Zöllen auf China über die aktuellen Sätze.

Beachten Sie, dass die USA keine Bundesumsatzsteuer oder Mehrwertsteuer an der Grenze erheben. Die einzelstaatliche Umsatzsteuer (Sales Tax) wird separat am Point of Sale erhoben, nicht beim Zoll.

Wie berechnet die EU die Einstandskosten?

Die Europäische Union verwendet eine CIF-basierte Zollbewertung -- das bedeutet, der Zoll wird auf den kombinierten Wert der Waren, der internationalen Fracht und der Versicherung berechnet. Die EU erhebt dann die Einfuhrumsatzsteuer (EUSt.) auf eine noch breitere Bemessungsgrundlage: den CIF-Wert zuzüglich des Zollbetrags.

Dieser kumulative Effekt bedeutet, dass die EU-MwSt. auch auf den Zoll selbst erhoben wird -- ein struktureller Unterschied, den Importierende berücksichtigen müssen.

Die vollständige EU-Einstandskostenformel

EU-Einstandskosten = CIF-Wert (Produktkosten + Fracht + Versicherung)
                   + Einfuhrzoll (Zollsatz × CIF-Wert)
                   + Einfuhrumsatzsteuer (MwSt.-Satz × [CIF-Wert + Zoll])
                   + Zollabfertigungsgebühr (variiert je nach Mitgliedstaat)
                   + Inlandszustellung

CIF-Wert ist der Zollwert in der EU. Gemäß dem Unionszollkodex umfasst der zollpflichtige Wert den für die Waren gezahlten Preis, die Transportkosten bis zur EU-Grenze und die Versicherung. Wenn Sie zu FOB-Bedingungen einkaufen, müssen Sie Fracht und Versicherung hinzurechnen, um den CIF-Wert vor der Zollberechnung zu ermitteln.

Einfuhrzoll — die Sätze werden durch den Gemeinsamen Zolltarif (GZT) festgelegt und gelten einheitlich in allen 27 EU-Mitgliedstaaten. Elektronik unter HS-Kapitel 84 (Maschinen) und Kapitel 85 (Elektrische Maschinen) profitiert häufig vom Informationstechnologieabkommen mit 0 % Zoll. Spielzeug unter HS 9503.00 unterliegt einem Zollsatz von 4,7 %.

Mehrwertsteuer (MwSt.) ist für viele EU-Importe der größte Kostenbestandteil. Die regulären MwSt.-Sätze in der EU reichen von 16 % in Luxemburg bis 27 % in Ungarn, mit einem gewichteten Durchschnitt von etwa 21,3 %.

Das entscheidende Detail: Die MwSt. wird auf den CIF-Wert zuzüglich des Einfuhrzolls berechnet, nicht nur auf den Warenwert. Bei einem Produkt, das nach Deutschland eingeführt wird (19 % MwSt.), ist die MwSt.-Bemessungsgrundlage CIF + Zoll, was die effektive Steuerbelastung höher macht, als der Nominalsatz vermuten lässt.

EU-Mitgliedstaat	Regulärer MwSt.-Satz
Luxemburg	16 %
Malta	18 %
Deutschland	19 %
Frankreich	20 %
Niederlande	21 %
Belgien	21 %
Italien	22 %
Polen	23 %
Estland	24 %
Dänemark	25 %
Schweden	25 %
Ungarn	27 %

Die EU erhebt kein Äquivalent zur US-Warenbearbeitungsgebühr oder Hafenunterhaltungsgebühr. Allerdings können einzelne Mitgliedstaaten Hafenabfertigungsgebühren und Zollabfertigungsentgelte erheben, die je nach Eingangsort variieren.

Wie berechnet das UK die Einstandskosten?

Seit dem Brexit betreibt das Vereinigte Königreich einen eigenen Zolltarif, den UK Global Tariff (UKGT), getrennt vom Gemeinsamen Zolltarif der EU. Wie die EU verwendet das UK eine CIF-basierte Bewertung für Zollzwecke. Die Einfuhrumsatzsteuer liegt bei einem festen Regelsatz von 20 %, was die Berechnung berechenbarer macht als in der EU, wo der MwSt.-Satz je nach Mitgliedstaat variiert.

Die vollständige UK-Einstandskostenformel

UK-Einstandskosten = CIF-Wert (Produktkosten + Fracht + Versicherung)
                   + Einfuhrzoll (Zollsatz × CIF-Wert)
                   + Einfuhr-MwSt. (20 % × [CIF-Wert + Zoll])
                   + Zollabfertigungsgebühr (typischerweise GBP 25–50)
                   + Inlandszustellung

Einfuhrzoll — die Sätze werden im UK Integrated Online Tariff veröffentlicht, der von HMRC gepflegt wird. Viele Elektronikkategorien tragen 0 % Zoll im Rahmen der ITA-Verpflichtungen des UK. Textil- und Bekleidungszölle sind tendenziell niedriger als die EU-Entsprechungen, da der UK Global Tariff Vereinfachungen vorgenommen hat.

Einfuhr-MwSt. von 20 % wird auf den Gesamtwert der Waren, Versandkosten, Versicherung und etwaige Einfuhrzölle erhoben. HMRC stellt ausdrücklich klar, dass die MwSt. auf die Summe aus CIF und Zoll anfällt. Umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen können diese über ihre vierteljährliche Umsatzsteuererklärung zurückfordern — die Einfuhr-MwSt. stellt für B2B-Importierende somit eher einen Liquiditätseffekt als einen dauerhaften Kostenfaktor dar.

HMRC Notice 252 enthält eine Tabelle geschätzter Nebenkosten, die Importierende für Zollanmeldungen verwenden können, ohne später tatsächliche Werte nachreichen zu müssen. Dies vereinfacht die Einstandskostenberechnung für kleinere Sendungen, bei denen genaue Fracht- und Versicherungswerte möglicherweise nicht sofort verfügbar sind.

Das UK erhebt keine Warenbearbeitungsgebühr, Hafenunterhaltungsgebühr oder vergleichbare Bearbeitungszuschläge.

Zusammenfassend: Die USA bewerten auf FOB-Basis ohne Bundes-MwSt., die EU und das UK auf CIF-Basis plus MwSt. -- diese strukturelle Differenz kann bei einer 10.000-$-Sendung über 2.000 $ Kostenunterschied ausmachen.

Welche Gebühren gelten in jeder Jurisdiktion? Ein Vergleich

Die folgende Tabelle fasst sämtliche staatlichen Gebühren und Steuern zusammen, die an der Grenze in jeder Jurisdiktion anfallen. Dies ist die Referenztabelle, die Importierende beim Kostenvergleich zwischen den Märkten benötigen.

Gebühr / Steuer	Vereinigte Staaten	Europäische Union	Vereinigtes Königreich
Zollwertbasis	FOB-Wert	CIF-Wert	CIF-Wert
Warenbearbeitungsgebühr	0,3464 % (min. $33,58, max. $651,50)	Keine	Keine
Hafenunterhaltungsgebühr	0,125 % (nur Seefracht, keine Obergrenze)	Keine	Keine
MwSt. / Verbrauchsteuer	Keine an der Grenze (einzelstaatliche Sales Tax separat)	16–27 % (variiert nach Land)	20 % (Regelsatz)
MwSt.-Bemessungsgrundlage	Entfällt	CIF + Zoll	CIF + Zoll
Zollagent (typisch)	$125–175 pro Anmeldung	EUR 50–150 pro Anmeldung	GBP 25–75 pro Anmeldung
AD/CVD-Risiko	Ja (produkt-/länderspezifisch)	Ja (EU-Antidumpingzölle)	Ja (UK-Handelsschutzmaßnahmen)
Geringfügigkeitsschwelle	$800 (in Überprüfung)	EUR 150 (Zoll), keine für MwSt.	GBP 135 (MwSt. darüber fällig)

Eine ausführliche Erklärung, wie HS-Codes den Zollsatz in jedem Markt bestimmen, finden Sie in unserem Leitfaden zu HS-Codes vs. HTS-Codes vs. TARIC-Codes.

Wie berechnet man Einstandskosten Schritt für Schritt? Ein Rechenbeispiel

Der beste Weg, die Formel zu verstehen, ist ein konkretes Rechenbeispiel. Das folgende Beispiel verwendet eine $10.000-FOB-Sendung tragbarer Computer (HS 8471.30), per Seefracht von Shenzhen, China, in jede der drei Jurisdiktionen.

Sendungsdetails:

• Produkt: Tragbare automatische Datenverarbeitungsmaschinen (Laptops)
• HS-Code: 8471.30
• FOB-Wert: $10.000
• Seefracht: $1.200
• Versicherung: $80
• CIF-Wert: $11.280 (FOB + Fracht + Versicherung)
• Zollsatz: 0 % in allen drei Jurisdiktionen (Informationstechnologieabkommen)
• Zollagent: $150 (USA), EUR 100 (EU), GBP 40 (UK)

Schritt 1: Zollwert bestimmen

In den USA entspricht der Zollwert dem FOB-Wert: $10.000. Fracht und Versicherung sind ausgenommen.

In der EU und im UK entspricht der Zollwert dem CIF-Wert: $11.280. Fracht und Versicherung sind eingeschlossen.

Schritt 2: Einfuhrzoll berechnen

Laptops unter HS 8471.30 tragen einen MFN-Zollsatz von 0 % in allen drei Jurisdiktionen im Rahmen des WTO-Informationstechnologieabkommens. Zoll = $0 in allen Fällen.

Bei einem Produkt mit einem Zollsatz über 0 % wird der Zollwert mit dem Zollsatzprozent multipliziert.

Schritt 3: Staatliche Gebühren addieren (nur USA)

• MPF: 0,3464 % von $10.000 = $34,64 (über dem Minimum von $33,58)
• HMF: 0,125 % von $10.000 = $12,50 (Seefracht, daher fällt HMF an)

Schritt 4: MwSt. berechnen (nur EU und UK)

• EU (Deutschland, 19 % MwSt.): 19 % von ($11.280 + $0 Zoll) = $2.143,20
• UK (20 % MwSt.): 20 % von ($11.280 + $0 Zoll) = $2.256,00

Schritt 5: Zollagent und Inlandszustellung addieren

Für diesen Vergleich nehmen wir Inlandszustellungskosten von $200 in allen drei Märkten an.

Vollständige Einstandskostenvergleichstabelle

Kostenbestandteil	USA	EU (Deutschland)	UK
Produkt (FOB)	$10.000,00	$10.000,00	$10.000,00
Seefracht	$1.200,00	$1.200,00	$1.200,00
Versicherung	$80,00	$80,00	$80,00
Einfuhrzoll (0 %)	$0,00	$0,00	$0,00
MPF (0,3464 %)	$34,64	—	—
HMF (0,125 %)	$12,50	—	—
MwSt.	—	$2.143,20	$2.256,00
Zollagent	$150,00	$110,00	$55,00
Inlandszustellung	$200,00	$200,00	$200,00
Gesamte Einstandskosten	$11.677,14	$13.733,20	$13.791,00
% über Produktkosten	16,8 %	37,3 %	37,9 %

Die USA liegen bei 16,8 % über den Produktkosten, während EU und UK bei etwa 37–38 % über den Produktkosten liegen — bedingt durch die MwSt. Allerdings können umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen in der EU und im UK die Einfuhr-MwSt. zurückfordern, wodurch die effektiven nicht erstattungsfähigen Kosten deutlich näher am US-Wert liegen. Für B2B-Importierende ist der aussagekräftige Vergleich der nicht erstattungsfähige Einstandskostenbetrag nach MwSt.-Rückforderung.

Nutzen Sie den HSRates Zollrechner, um diese Berechnung für jedes Produkt durchzuführen — mit Echtzeit-Zollsätzen aus allen drei Zolltarifen.

Was passiert, wenn der Zollsatz nicht null ist?

Das Laptop-Beispiel mit 0 % Zoll zeigt die Gebührenstruktur klar auf, aber die meisten Produkte haben einen Zollsatz über null. Berechnen wir das Beispiel mit Baumwoll-T-Shirts unter HS 6109.10 neu, die deutlich höhere Zölle tragen.

Sendungsdetails:

• Produkt: Baumwoll-T-Shirts
• HS-Code: 6109.10
• FOB-Wert: $10.000
• Seefracht: $800
• Versicherung: $60
• CIF-Wert: $10.860
• US-Zollsatz: 16,5 % (ad valorem, auf FOB)
• EU-Zollsatz: 12 % (ad valorem, auf CIF)
• UK-Zollsatz: 12 % (ad valorem, auf CIF)

Kostenbestandteil	USA	EU (Deutschland)	UK
Produkt (FOB)	$10.000,00	$10.000,00	$10.000,00
Seefracht	$800,00	$800,00	$800,00
Versicherung	$60,00	$60,00	$60,00
Einfuhrzoll	$1.650,00	$1.303,20	$1.303,20
MPF (0,3464 %)	$34,64	—	—
HMF (0,125 %)	$12,50	—	—
MwSt.	—	$2.311,01	$2.432,64
Zollagent	$150,00	$110,00	$55,00
Inlandszustellung	$200,00	$200,00	$200,00
Gesamte Einstandskosten	$12.907,14	$14.784,21	$14.850,84
% über Produktkosten	29,1 %	47,8 %	48,5 %

Beachten Sie, dass der US-Zollbetrag ($1.650) in absoluten Zahlen höher ist, weil der Satz von 16,5 % den EU/UK-Satz von 12 % übersteigt — obwohl die USA auf der niedrigeren FOB-Basis berechnen. Bei Textilien erhebt die USA typischerweise höhere Zollsätze als EU und UK, was das Fehlen einer Bundes-MwSt. teilweise ausgleicht.

Wie wirkt sich CIF- vs. FOB-Bewertung auf Ihre Einstandskosten aus?

„Der häufigste Fehler, den wir bei Importierenden sehen, ist die Kalkulation auf Basis des reinen Lieferantenpreises ohne Berücksichtigung von Zöllen, MwSt. und Nebenkosten. Bei Textilien und Konsumgütern kann dieser Fehler die tatsächlichen Kosten um 30--40 % unterschätzen und eine scheinbar profitable Beschaffung in ein Verlustgeschäft verwandeln." — Anna Lehmann, Leitung Zoll-Compliance bei einem internationalen Logistikunternehmen

Der Unterschied zwischen CIF- und FOB-Bewertung ist einer der am häufigsten missverstandenen Aspekte der Einstandskostenberechnung. Nach den Incoterms 2020, veröffentlicht von der Internationalen Handelskammer (ICC), bedeutet FOB, dass die Verpflichtung der verkaufenden Partei endet, wenn die Waren am Ursprungshafen auf das Schiff verladen sind, während CIF bedeutet, dass die verkaufende Partei Fracht und Versicherung bis zum Bestimmungshafen zahlt.

Unabhängig davon, welche Incoterm Sie mit Ihrem Lieferanten vereinbaren, wendet die Zollbehörde im Bestimmungsland ihre eigene Bewertungsmethode an.

Die USA bewerten Waren stets zu FOB — Fracht und Versicherung sind also von der zollpflichtigen Bemessungsgrundlage ausgenommen. Wenn Ihre Sendung $10.000 FOB wert ist, mit $1.200 Fracht und $80 Versicherung, erhebt die USA den Zoll auf $10.000. EU und UK erheben den Zoll auf $11.280. Bei einem Produkt mit 10 % Zollsatz macht allein dieser Unterschied $128 an zusätzlichem Zoll in EU/UK gegenüber den USA aus.

Diese Unterscheidung ist besonders relevant bei frachtkostenintensiven Waren mit niedrigem Stückwert (Schwermaschinerie, Rohstoffe, Möbel), bei denen die Frachtkosten einen großen Prozentsatz des Produktwerts ausmachen.

Welche zusätzlichen Kosten können Ihre Einstandskosten erhöhen?

Über die Kernformel hinaus können mehrere variable Kosten die endgültigen Einstandskosten erheblich steigern. Erfahrene Importierende kalkulieren diese von Anfang an ein.

Section-301-Zölle (nur USA): Produkte aus China auf den Section-301-Listen tragen zusätzliche Zölle von 7,5 % bis 100 % auf den regulären HTS-Satz. Laptops sind derzeit von Section-301-Zöllen ausgenommen, aber viele andere Elektronikkategorien nicht. Der USTR hat 178 Produktausnahmen bis November 2026 verlängert. Informieren Sie sich in unserem Leitfaden zu US-Zöllen auf China 2026 über die vollständige Liste.

Antidumping- und Ausgleichszölle (AD/CVD): Laut dem US Department of Commerce zielen diese Schutzzölle auf Produkte ab, bei denen unfaire Preisgestaltung oder staatliche Subventionen festgestellt wurden. AD/CVD-Sätze reichen von 7 % bis über 230 %. Stahl, Aluminium, Solarpaneele und Möbel sind häufige Ziele.

AD/CVD-Zölle werden als geschätzte Barsicherheiten bei der Einfuhr erhoben und können bei der endgültigen Abrechnung (Liquidation) angepasst werden.

EU-Antidumpingzölle: Die EU unterhält eigene Antidumpingmaßnahmen für Produkte einschließlich Stahl, Keramik, Solarpaneele und bestimmte Chemikalien aus bestimmten Ländern.

Liegegelder und Containerstandgeld (Demurrage/Detention): Containergebühren für die Überschreitung der freigestellten Liegezeit am Hafen (Demurrage) oder das Halten des Containers über den zugeteilten Zeitraum hinaus (Detention) können $100–300 pro Tag kosten.

Kontroll- und Prüfgebühren: Zufällige oder gezielte CBP-Kontrollen (USA) oder Border-Force-Inspektionen (UK) können Gebühren von $300–1.000 für das Entladen und Neuverpacken von Containern verursachen.

Währungsumrechnung: EU-Zölle werden in Euro erhoben, UK-Zölle in Pfund Sterling. Wechselkursschwankungen zwischen der Transaktionswährung und der Landeswährung können die Einstandskosten in jeder gegebenen Woche um 2–5 % verschieben.

Einen tieferen Einblick, wie Geringfügigkeitsschwellen kleine Sendungen betreffen, finden Sie in unserer Analyse zu Änderungen der Geringfügigkeitsschwelle 2026.

Wie können Sie Ihre Einstandskosten senken?

Einstandskosten zu senken bedeutet nicht, bei der Compliance Abstriche zu machen. Es geht darum, die legalen Mechanismen zu nutzen, die jede Jurisdiktion zur Minimierung von Zöllen und Gebühren bereitstellt.

Korrekte HS-Einreihung: Falsche Einreihung ist der häufigste und teuerste Fehler im internationalen Handel. Ein einziger Ziffernunterschied im HS-Code kann den Zollsatz um 10–20 Prozentpunkte verschieben. Nutzen Sie unser HS-Code-Suchtool, um Ihre Einreihung in allen drei Zolltarifen zu überprüfen.

Freihandelsabkommen (FTAs): Präferenzzollsätze im Rahmen von FTAs können Zölle reduzieren oder vollständig beseitigen. Die USA haben FTAs mit 20 Ländern, die EU hat Abkommen mit über 40 Handelspartnern, und das UK hat nach dem Brexit Kontinuitätsabkommen geschlossen. FTA-Vorteile erfordern korrekte Ursprungszeugnisse und die Einhaltung der Ursprungsregeln.

Freizonen (Foreign Trade Zones, USA): Der Import in eine US-Freizone ermöglicht es, Zölle aufzuschieben, zu reduzieren oder zu eliminieren — bei Waren, die re-exportiert, weiterverarbeitet oder zur späteren Einfuhr gelagert werden.

Zolllager (EU/UK): EU und UK bieten Zolllagerverfahren an, die es erlauben, Waren ohne Zahlung von Zoll oder MwSt. zu lagern, bis sie in den freien Verkehr überführt werden.

Aktive Veredelung (Inward Processing Relief): Sowohl EU als auch UK erlauben den zollfreien Import von Rohstoffen, wenn diese verarbeitet und als Fertigwaren re-exportiert werden.

Korrekte Wertangabe: Stellen Sie sicher, dass der angemeldete Wert dem tatsächlichen Transaktionswert entspricht. Überbewertung erhöht Zoll und MwSt. unnötig. Unterbewertung riskiert Bußgelder, Beschlagnahme und Prüfungsrisiken.

Zusammenfassung und nächste Schritte

Entscheidend ist: Einstandskosten setzen sich aus Produktpreis, Fracht, Versicherung, Einfuhrzöllen, staatlichen Gebühren, MwSt. und Zollagentkosten zusammen -- wobei die USA (FOB-Basis, keine MwSt.) strukturell anders kalkulieren als die EU und das UK (CIF-Basis plus MwSt.).

Ermitteln Sie den HS-Code Ihres Produkts und nutzen Sie den HSRates Zollrechner, um die Einstandskosten für alle drei Jurisdiktionen in einer einzigen Abfrage zu vergleichen. Prüfen Sie anschließend, ob Freihandelsabkommen oder Präferenzprogramme Ihre Zollbelastung reduzieren können.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Einstandskosten und Zollwert?

Der Zollwert ist der Wert, den die Zollbehörden zur Berechnung des Einfuhrzolls heranziehen. In den USA ist dies der FOB-Wert; in der EU und im UK ist es der CIF-Wert. Einstandskosten sind ein umfassenderes Konzept, das den Zollwert plus sämtliche Zölle, Steuern, Gebühren, Zollagentkosten und Inlandszustellungskosten umfasst. Der Zollwert ist eine Eingangsgröße der Einstandskostenberechnung, nicht die Gesamtzahl.

Muss ich beim Import in die USA MwSt. zahlen?

Nein. Die Vereinigten Staaten erheben keine Bundes-Mehrwertsteuer oder Waren- und Dienstleistungssteuer an der Grenze. Die einzelstaatliche Umsatzsteuer (Sales Tax) kann anfallen, wenn die Waren an Endverbrauchende verkauft werden, wird aber am Point of Sale erhoben, nicht bei der Zollabfertigung. Dies ist ein bedeutender struktureller Unterschied zur EU und zum UK, wo die Einfuhr-MwSt. an der Grenze erhoben wird und 16–27 % des CIF-plus-Zoll-Werts ausmacht.

Kann ich die Einfuhr-MwSt. in der EU und im UK zurückfordern?

Ja. Wenn Sie ein umsatzsteuerlich registriertes Unternehmen sind, das Waren für gewerbliche Zwecke importiert, können Sie die Einfuhr-MwSt. über Ihre periodische Umsatzsteuererklärung zurückfordern. Im UK können Sie zusätzlich die aufgeschobene Einfuhrumsatzsteuer (Postponed VAT Accounting, PVA) nutzen, um die Einfuhr-MwSt. in Ihrer Umsatzsteuererklärung zu verbuchen, ohne eine Vorauszahlung an der Grenze zu leisten. Damit wird die Einfuhr-MwSt. von einem Liquiditätseffekt zu einer reinen Zeitverschiebung. Nicht umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen und Privatpersonen können die Einfuhr-MwSt. nicht zurückfordern.

Was ist die Warenbearbeitungsgebühr und wer zahlt sie?

Die Warenbearbeitungsgebühr (Merchandise Processing Fee, MPF) ist eine US-Bundesgebühr, die von CBP auf alle formellen Zollanmeldungen (Sendungen mit einem Wert über $2.500) erhoben wird. Der Satz beträgt 0,3464 % des Warenwerts, mit einem Minimum von $33,58 und einem Maximum von $651,50 pro Anmeldung für das Haushaltsjahr 2026. Die importierende Partei (Importer of Record) ist für die Zahlung der MPF verantwortlich. Es gibt keine vergleichbare Gebühr in der EU oder im UK. Der MPF-Satz liegt seit seiner Einführung bei 0,3464 %, aber die Mindest- und Höchstbeträge werden jährlich gemäß dem FAST Act inflationsangepasst.

Wie berechne ich Einstandskosten, wenn ich den genauen HS-Code nicht kenne?

Beginnen Sie mit der Ermittlung des korrekten HS-Codes über das HSRates HS-Code-Suchtool, mit dem Sie nach Produktbeschreibung suchen und die geltenden Zollsätze in allen drei Jurisdiktionen erhalten. Die ersten sechs Stellen des HS-Codes (der HS6-Code) sind international nach dem Harmonisierten System der WZO standardisiert, sodass dieselbe 6-stellige Einreihung in den USA, der EU und im UK gilt. Nationale Untergliederungen (8- oder 10-stellige Codes) variieren je nach Land, aber der Zollsatz auf 6-stelliger Ebene bietet eine zuverlässige Ausgangsbasis für Einstandskostenberechnungen.

Nächste Schritte: Berechnen Sie Ihre Einstandskosten

Jede Einstandskostenberechnung beginnt mit dem Zollsatz, und jeder Zollsatz beginnt mit dem HS-Code. Schlagen Sie Ihr Produkt in unserer HS-Code-Suche nach, prüfen Sie die Zollsätze im Vergleich auf der HS6-Code-Seite und rechnen Sie die Zahlen mit unserem Zollrechner durch. Für die über 5.600 Produkte in unserer Datenbank erhalten Sie US-, EU- und UK-Zollsätze auf einer einzigen Seite — ohne drei separate Behördenportale aufrufen zu müssen.